ESG 평가 열기···국내외 기관들 "지속성장에 꼭 필요"
법무법인 디라이트(D'Light∙대표변호사 이병주, 조원희)가 임팩트온과 공동으로 주관한 'ESG 평가, 제대로 알고 제대로 받자' 세미나가 16일 오후 서울 양재역 인근 드림플러스 강남에서 열렸다. 문경미 더컴퍼니즈 대표 사회로 진행한 이 행사는 무료로 진행됐고 150명 이상이 참석할 만큼 관심이 높았다. 특히 국내외 주요 ESG(환경, 사회, 지배구조) 평가기관 담당자들이 참석해 각 기관이 운영하고 있는 ESG 평가 현황을 들려줘 시선을 모았다. 인사말을 한 조원희 디라이트 대표변호사는 "ESG 평가가 수백개에 달한다고 한다. ESG 자체가 목표는 아니다"면서 "오늘 발표된 다양한 기준과 평가 사례들을 보면서 기업의 진정한 지속가능성 의미를 다시한번 생각해보는 시간이 됐으면 좋겠다"고 말했다. 스타트업 전문 법무법인인 디라이트는 작년에 ESG지속가능센터를 개설했는데 올해 여는 첫 세미나 주제로 ESG 평가를 선택, 이번 세미나를 마련했다. 세미나는 진양희 디라이트 ESG 지속가능센터 연구소장이 '국내외 ESG 평가모델 살펴보기'를 주제로 첫 발표를 한데 이어 ▲'글로벌 ESG 평가: DJSI(이영진 S&P 글로벌 이사) ▲국내 ESG 평가: ESGValue TM(고은해 서스틴베스트 본부장) ▲스타트업을 위한 ESG 평가: ESG Plus(신지현 한국사회투자 팀장) ▲공급망을 위한 ESG 평가: 에코바디스(서욱 에코나인 대표) ▲ESG 평가 대응 사례 공유(한상훈 KCC글라스 ESG경영팀 팀장) 순으로 이어졌다. 진양희 소장은 기업ESG 평가 정의로 "ESG 관련 위험, 기회에 노출되는 관리 정도를 종합적으로 평가한 것"이라면서 "지속가능 금융 조달 및 기업의 ESG 성과 측면에서 전세계적으로 사용하는 ESG 프레임워크가 1000여개 이상 존재한다. ESG 관련 시장은 과거 10년간 MSCI, S&P 글로벌, ISS와 같은 글로벌 평가기관을 중심으로 인수합병이 이뤄져 왔다"고 짚었다. 그에 따르면 ESG 평가 및 데이터 제공 시장 규모는 연간 13억 달러 이상을 상회하며 연평균 성장률이 28%에 달한다. 분야별로 보면 ESG 지수가 30%, ESG 리서치&분석이 70%다. 특히 상위 3개 ESG 데이터 제공업체(MSCI, ISS ESG, 서스테이널리틱스)가 시장의 약 60%를 점유했다. 또 ESG 평가(rating) 뿐 아니라 탄소발자국 계산, 기후 시나리오 분석, 기후 변화의 재무적 영향에 초점을 맞춘 다양한 서비스가 제공될 전망이다. 진 소장이 소개한 글로벌 주요 ESG 평가기관은 ▲MSCI ▲DJSI(다우존스 지속가능경영지수) ▲ISS ESG ▲CDP(탄소공개프로젝트) ▲에코바디스(Ecovadis) ▲서스테이널리틱스(Sustainalytics) 등이다. 이 중 글로벌 평가 중 가장 선호되는 건 MSCI고, 에코바디스는 다국적기업 선호도가 높다고 진 소장은 해석했다. 국내 ESG 평가기관은 ▲한국ESG기준원 ▲서스틴베스트(Sustinvest) ▲KRESG ▲후즈 굿(Who's Good) 등이 있다. 이중 가장 빨리 설립된 곳은 서스틴베스트으로 2006년이다. 진 소장은 "평가기관마다 결과가 다른 것은 평가의 범주나 이슈, 측정방법, 가중치의 차이에서 기인한다"면서 "ESG 평가와 관련해 IOSCO가 10대 권고안을 제시했다"고 말했다. 우리나라도 작년 5월 금융위원회 공정시장과가 ESG 평가시장의 투명성과 신뢰성 향상을 위해 6개 원칙을 담은 'ESG 평가기관 가이던스'를 제정해 발표한 바 있다. 특히 지난 2020년에는 ESG 평가기관을 평가하는 프로젝트가 투자자, 기업, 학계, NGO 등이 참여한 가운데 서스테이너빌러티가 이를 수행했다. 진 소장은 ESG를 대하는 바람직한 자세도 제시했다. "첫째, ESG 평가는 수능 성적표가 아니다, 데이터 상품에 불과하다. 둘째, 공시와 평가는 확실히 구분하자. 공시를 잘하면 평가는 따라온다. 셋째, 기업의 지속가능경영을 촉진하기 위한 전략도구로 활용하자"고 제안했다. 진 소장에 이어 발표를 한 S&P글로벌 이영진 이사는 자사가 5개 사업부로 이뤄졌다면서 "1999년 세계 처음으로 CSA(Corporate Sustainability Assessment)를 시행했다"고 말했다. CSA는 기업 성장, 수익성, 자본효율성과 리스크 노출에 영향을 미칠 것으로 예상되는 ESG 요소를 평가한다. 그에 따르면 2022년 기준 CSA 참여사는 최근 3년간 3배 늘어 3000곳에 달했다. 이중 한국은 같은 기간 86곳으로 전년(58곳)보다 28곳 늘었다. CSA 절차는 크게 4가로 이뤄졌는데 이 이사는 "CSA가 가진 강점은 매년 지수가 바뀐다는 점"이라면서 "이는 투자자가 관심있어 하는 걸 선제적으로 대응할 수 있게 하기 위해서"라고 설명했다. 이어 그는 "기업 시총이 전세계 2500위에 포함돼야 DJSI 지수에 편입될 수 있다. 한국은 상위 205곳을 대상으로 한다"면서 "올해 8월까지는 평가를 받아야 지수 편입에 반영된다"고 덧붙였다. 이어 고은해 서스틴베스트 본부장은 서스틴베스트가 국내 기업 중 처음으로 2006년 ESG 평가모형을 개발했다면서 "국내 최장 시계열 데이터와 노하우를 축적할 수 있다"고 강조했다. 실제 서스틴베스트는 지난 18년간 1065개 상장사를 평가했는데 데이터 총량이 298만개가 넘는다. 서 본부장은 "우리는 공시 데이터를 바탕으로 평가한다"고 말했다. 서스틴베스트는 2023년부터는 1년에 두 번 평가를 시행하고 있다. 2014년 8월 컨트로버시 평가 방법론을 개발했고, 2016년 8월에는 대규모 기업집단(재벌) 평가 방법론도 개발했다. 이어 2021년엔 채권형 ESG 평가 모형과 벤처기업 및 공공기관 ESG 평가 모형을 고안했고, 2021년 4월엔 머신러닝 기반의 기업 평판 리스크 방법론도 개발했다. 고 본부장은 "ESG 평가를 왜 하냐?"고 물으며 "기관투자자 요구 증가가 점점 늘어나고 있다. 고객사 요청으로 하는 곳이 많다"고 진단했다. 스타트업을 위한 ESG 평가를 주제로 발표로 한 신지현 한국사회투자 팀장은 "ESG는 스타트업 성장에 큰 기회 요소"라며 스타트업이 ESG 평가를 받아야 한다고 제안했다. 또 대기업과스타트업 ESG 협력 모델을 소개하며 JM.웨이브를 ESG가 바꾸는 기업의 비즈니스 밸류체인 사례로 소개했다. 자사 평가의 네가지 특징을 강조한 신 팀장은 "궁극적으로는 우리는 올인원 서비스를 지향한다"고 역설했다. 프랑스 소재 글로벌 ESG 평가기관 에코바디스와 협력 관계를 맺고 있는 에코나인 서욱 대표는 "기업을 처음 시작할때부터 ESG 요소를 생각해야 한다"면서 "그런 면에서 작은 회사일 수록 ESG가 중요하다"고 진단했다. 에코바디스가 산업간 경계가 없는게 특징이라면서 "기업 내부에 공통의 ESG 언어를 만드는게 중요하다"고 덧붙였다. ESG를 잘 실천하는 우수 기업으로 KCC글라스 사례도 소개됐다. 이의 발표를 맡은 한상훈 KCC글라스 ESG경영팀장은 "2021년 4월 처음으로 ESG 실무협의체 구성했다"면서 자사가 어떻게 ESG에 대응하고 있는 지를 들려줬다. 이 회사는 2022년 연결 기준 1조4436억원 매출에 영업이익 1192억원을 기록했다. 자동차 산업과 건설산업에 쓰이는 유리를 공급하고 있다. 한 팀장은 "ESG를 꼭 해야만 하나?"라는 질문에 "장기적으로 보면 ESG 평가결과가 기업의 가치 평가에 반영될 거다. 또 공급망 실사시 ESG 반영으로 협력업체 선정 및 유지에 중요한 요인이 된다"고 설명했다. 이어 "그럼 어떻게 해야 하나?"고 물으며 "회사 수준에 맞춰하면 된다"고 덧붙였다.
